Privégebruik

BTW op privégebruik auto

Bij een auto van de zaak mag u als ondernemer de btw op de kosten – aanschaf, onderhoud en brandstof – terugvragen. Rijdt u de zakelijke auto ook privé, dan dient u voor de privékilometers wel btw af te dragen. Hiervoor wordt een btw-correctie in de aangifte omzetbelasting gedaan. Daarnaast betaalt u bij meer dan 500 privékilometers ook inkomstenbelasting over de bijtelling. Andersom is natuurlijk ook een optie: een privéauto zakelijk rijden. In dat geval kunt u de btw over de kosten van het zakelijke gebruik eveneens terugkrijgen. Onze belastingadviseurs leggen graag uit welke in uw situatie de gunstigste oplossing is.

Privégebruik met of zonder kilometeradministratie

Om het zakelijke en privégebruik van een auto inzichtelijk te maken, is een zorgvuldige rittenadministratie nodig. Houdt u liever geen kilometeradministratie bij? In dat geval kunt u aan het einde van het jaar een zogenaamde forfaitaire btw-correctie doorvoeren. Gebruikt u een privéauto zakelijk, dan kunt u sowieso een reiskostenvergoeding per zakelijke kilometer aftrekken. Onze belastingadviseurs leggen graag uit welke optie in uw situatie het meest gunstig is.

BTW-correctie voor privégebruik met kilometeradministratie

De btw over het privégebruik van de auto staat los van de bijtelling zoals die geldt voor de loon- en inkomstenbelasting. Houdt u een kilometeradministratie bij, dan wordt de btw-correctie voor privégebruik als volgt berekend: privékilometers/totale kilometers x in aftrek gebrachte btw op kosten van onderhoud en gebruik. Vooral als u de auto relatief weinig privé gebruikt, is dit doorgaans de meest voordelige oplossing. Let wel op: woon-werkverkeer wordt voor de btw beschouwd als privégebruik, dus het aantal kilometers kan daarmee toch flink oplopen. Onze belastingadviseurs vertellen u alles over deze en andere aandachtspunten en helpen u graag bij de btw-correctie voor privégebruik in de aangifte omzetbelasting.

BTW-forfait voor privégebruik zonder kilometeradministratie

Houdt u geen kilometeradministratie bij om het privégebruik van uw auto aan te tonen? De btw die u moet betalen voor het privégebruik staat in dat geval vast op 2,7% van de catalogusprijs, inclusief btw en bpm. Dit btw-forfait geldt voor iedere auto. Schaft u de auto pas in de loop van het kalenderjaar aan, dan wordt de gebruiksperiode evenredig verrekend. Heeft u bij de aanschaf van de auto geen btw afgetrokken, dan spreken we van een marge-auto. Daarvoor geldt een btw-forfait van 1,5%.

Btw-privégebruik auto dga

Rijdt u als dga een auto van de zaak? De regels met betrekking tot privégebruik van de auto zijn hetzelfde als die voor uw werknemers die een auto van de zaak rijden. Wilt u geen bijtelling betalen, dan dient u met een rittenadministratie aan te tonen dat u minder dan 500 privékilometers per jaar rijdt. De bijtelling staat los van de btw die u over het privégebruik van de auto dient af te dragen. Houdt u een kilometeradministratie bij, dan berekent u de btw op basis van de verhouding tussen zakelijk en privégebruik. Zonder kilometeradministratie staat het btw-forfait vast op 2,7% van de catalogusprijs. Rijdt u als dga een auto die tot uw privévermogen wordt gerekend en houdt u de kosten van onderhoud en verbruik privé, tegen een kilometervergoeding voor zakelijke ritten? U hoeft dan geen btw-correctie voor privégebruik te maken. Natuurlijk wilt u als dga optimaal profiteren van fiscale regelingen. Onze belastingadviseurs adviseren u over de aandachtspunten rond privégebruik en de mogelijkheden om kosten te besparen.

Btw-privégebruik elektrische auto

BTW voor het privégebruik van een elektrische auto is gelijk aan de btw over het privégebruik van een brandstof- of hybride auto. Houdt u geen kilometeradministratie bij, dan staat het btw-forfait vast op 2,7% van de catalogusprijs. Houdt u wel een kilometeradministratie bij, dan bereken je de btw op basis van de verhouding tussen zakelijk en privégebruik. Hoewel er in de btw over privégebruik dus geen onderscheid is, is elektrisch rijden is fiscaal aantrekkelijk. Zo betaalt u tot en met 2025 geen bpm over de aanschaf en tot 2025 geen wegenbelasting. Ook de bijtelling bij meer dan 500 privékilometers is nog steeds gunstiger dan voor brandstof- en hybride auto’s. Voor elektrische auto’s die in 2023 op naam worden gezet geldt 16% bijtelling tot het drempelbedrag van 30.000 euro. Voor elke euro boven het drempelbedrag wordt 22% bijtelling gerekend. Het lagere tarief van 16% is 60 maanden geldig. Ook kunt u mogelijk in aanmerking komen voor subsidie voor de aanschaf van bijvoorbeeld een oplaadpaal. Onze belastingadviseurs zijn op de hoogte van alle actuele regelgeving rond elektrisch rijden. We adviseren u graag.

Btw-privégebruik auto langer dan 4 jaar

Gebruikt u een zakelijke auto langer dan vier jaar, dan betaalt u voor het privégebruik vanaf het vijfde jaar 1,5% van de catalogusprijs aan btw, in plaats van 2,7%. Wilt u weten of het in jouw situatie gunstig is om een auto langer dan vier jaar zakelijk en privé te rijden? Onze belastingadviseurs zijn op de hoogte van alle actuele belastingwetgeving rond de auto van de zaak. We adviseren u graag.

Btw-privégebruik auto: we helpen u met advies en praktische ondersteuning

De belastingadviseurs van Newtone beantwoorden uw vragen, geven u een helder advies en ontzorgen u door alles rond de btw en bijtelling voor de auto van de zaak correct te regelen.